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2018-08-26 来源: 温哥华生活快递
很多人对于加拿大税收的认知只有四个字：万税之国。在外人眼中，这个国家有着让人应接不暇的税，各种税收一直缠绕着加拿大人，连过世后都不一定停止。
卑诗菲沙研究所（Fraser Institute）最新数据表明：
2017年收入8.3万的普通家庭，3.5万用于支付联邦、省和地方个税、工资税、销售税和房产税等，总税率相当于年入的42.5%。
也就是说，如果你挣了100块钱，超过42块都要拿去交给政府。
相比之下，普通家庭仅用年入37%支付日常生活所需，一年下来，3.1万用于衣食住行（租金、房贷、食品和穿衣等）支出。
众所周知，加拿大是一个高福利国家，它拥有完善的社会保障体系、医疗保障体系和教育培训体系，而这一切的经济基础就是税收。
研究所财务研究主管Charles Lammam说，许多人可能觉得房子是家庭最大支出，但实际上，普通家庭一年下来交的税更为沉重，远高于住房在内的日常生活所需支出。
报告说，自1961年以来至今，加拿大人税赋上升2000%多，涨速远超许多消费品，同期消费者物价指数（CPI，吃饭、穿衣、住房、交通、医疗及个人护理、教育及其它平均价格指数）仅涨718%。
1960年代早期，加拿大普通家庭一年赋税仅占年入近三分之一，日常生活所需支出占年入近三分之二。但是和1990年代末至金融危机期间相比，加拿大人目前税赋还不算太沉重。如2000年普通家庭税赋占年入近46%，是1961年以来赋税高峰年。到2006年，这一比例降至45%左右，到2012年降至目前水平。
加拿大税制是保护富人？
基于这种情况，加拿大政策中心（CCPA）研究报告称，加??拿大税制是在保护富人。他们认为加拿大的个税减税优惠只利于富人，长此以往只会造成“富人越富，穷人越穷”的局面。
报告说，全国的减税优惠中，几乎全部都更有利于高收入阶层，而非低收入阶层，其中仅5个减税优惠计划更有利于低入阶层，仅1个即工作所得税福利是专门针对穷人的。
政府减税优惠总额中，高达39%被10%的富人阶层拿走，10%的底层穷人只享受到其中16%。CCPA高级经济师David Macdonald表示：税制中的5个最大漏洞，将99%以上的好处给了占全国一半的高收入阶层，如果能封堵这些漏洞，政府就能将这些钱用于教育，取消大学学费，提供更好的儿童福利。
在加拿大税务局（CRA）工作的多位审计员和税务专业人士也同样认为，税收制度更有利于富人。
据调查，90%的受访者都称：“公司和富人逃避税责更容易。”“税收优惠、减免政策和漏洞让公司和富有的加拿大人获得更多利益。”
加拿大公共服务专业人士学会的主席Debi Daviau表示，调查结果令人吃惊，这些税收的漏洞是不合理的，让富人和穷人之间差距更大。他随后称，今秋将发布两份报告提出税收更公平的建议。
加拿大和中国实际税收谁更高？
之前，有人统计称，中国人到手的工资，其实还不到工资总额的六成，并且接下来还可能继续少下去。其中四成多的差额就在社保缴费和个人所得税中。
针对这种情况，前段时间中国政府进行了税改，降低了流通环节的税收。但是在税改之后，经济数据却暴露了另一个问题：经济增速下来了，但财政收入增速却上去了。这就是说，实际上税负担没有降低。
与中国相比，很多人认为加拿大的收税高、税种多，其原因在于，加拿大和中国的税务制度是完全不同的，不同的基础导致收税的对象以及方式都有很大区别。
加拿大更注重个人所得税
加拿大政府财政收入的80%来自于个人税。从基本的个人所得税来看，加拿大的个人所得税水平属于世界主要发达国家的比较高的水平，而总税务在西方国家中并不算高，反而算是比较低的。
虽然说是个人税，但在加拿大申报个人所得的时候常常是以家庭为单位。家庭收入纳税额度是加拿大最重要的税务项目，政府需要一直强调和保证个人申报收入的正确性，从而保证税收的正确性和数额。根据BI的专题研究发现，在经合组织35个发达国家中，加拿大税收收入占经济总量的比例排名较低，若论税务收入，即税收占国家GDP的比例，加拿大在经合组织国家中只排名第25位。
并且，由于加拿大的纳税制度是建立在个人税收上，什么都要自己负责、自己申报，所以基于家庭人口的多寡抵扣减免的项目其实是很多的，并通过儿童福利、养老福利等方式进行直接返还，返还部分通常不再计入税基总额。
而中国也征收个人所得税，不过在征收的时候，不考虑家庭人口数量和结构，一个人和一个家庭在收入相同的情况下，所缴的个人所得税也是相同的。
在中国，纳税似乎很遥远
中国的500强企业纳税额占全国税收三成半，而国企、民企、外资企业的纳税额度加起来，占中国税收总收入的绝大多数。相比来说，2010年之前中国个人所得税所占的份额仅为7%左右，2012年也不到中国税收总额的10%。
据中国财政部和中国国税总局网站资料显示，目前中国共有19个税种，包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税等等。但中国民众对纳税的认识，往往只停留在个人所得税上，而个人所得税往往也是由企业或是金融机构代缴代扣，年终的税收申报也由公司统一代办，个人没有接触，也就无从分辨最终纳税额的高低。
中国的税制结构偏重于对商品征税，以流通税为主，无论增值税、消费税、营业税，都属于流通税。据统计，中国的税收收入中将近80%都来自于流通税，仅增值税和营业税两项，就占据了税收总额的44.2%。这个比例远高于美国、加拿大等发达国家。
数据显示，BC省的消费税仅为12%，中国的增值税为17%，除此之外，中国还有25%的企业盈利税及 5%的销售税，这些税务最终都会以各种方式让消费者来买单。
总而言之，最终转嫁到中国消费者身上的消费税率实际上比加拿大高得多。只不过因为中国的人力成本较低，整体宏观税负水平不算高，加上汇率差别，所以商品价格相比而言不高罢了。
加国普通人交税补贴优惠多
再让我们以加拿大居民最熟悉的个人收入税作为参照物，对比一下中加两国的税率。以年收入5万加币为例，在加拿大需要缴纳税金8611加币。在中国5万加币约合25万人民币，应纳税额约合9000加币左右。
所以两国的社会中坚力量，中产阶级承担的税负几乎一模一样甚至中国略高。但问题是，中国没有退税，而且按月收取，更没有针对供养负担重的家庭提供额外福利。
而加拿大税务局会按每个月的收入来计算，当年工资数额有变化的时候，应纳税的收入总额也会随之变化。加拿大税务局在统一结算的时候，会根据收入类型和收入总额，计算个人税率，同时扣除减税、抵税、延税的部分，然后和已经预交的税款作比较，多退少补。此外，无论是医疗费用抵税、捐款抵税，还是公共交通的月票等，都可以用来减少应纳税款。
虽然之前调查显示近五十年加拿大人的赋税涨势疯狂，但是加拿大人的收入增长也远超过税赋支出，普通家庭年入由50年前的5、6千元涨至去年的8万多。
更何况还有一系列的社会福利体系保障，这样看下来，也就不奇怪为什么加拿大会成为最适合居住的国家了。
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