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2017-04-19 来源：51 博客 作者：黑钥
你也许富可敌国，又或者你只是平民百姓，无论如何，你都会有一些资产，比如一套房子（华人家庭可能都会有数套）、银行账户内的现金、退休储蓄账户RRSP内的投资、以及一些其他账户内的理财产品，其实我们比自己想象中有钱；因此如何将资产过户传承给孩子，需要提前做策略部署的，特别是在加拿大的税务体系下，更是重中之重了；ESTATE PLANNING 是一个专业要求比较高的范畴，我们今天只是将它简单概括
WILL，遗嘱
明天和意外我们永远也不知道哪一个来得更早。
对于遗嘱，以往中国人的文化总是觉得想要避忌，同时由于“子承父业”的习俗由来已久，人们也感受不到遗嘱的法律严肃性和必要性，但社会发展到今天，习俗的法律效应会越来越弱，特别是对于加拿大来说，没有遗嘱是非常危险的事情
简单来说，一份遗嘱需要跟随着你的资产和家庭变化而随时跟新的，比如新添了一个家庭成员、增添了一套房子、新开了一个账户，甚至是新添了一台车等等，都是需要更新的，当然啦，遗嘱是可以有很多跟新修正的，并不是一成不变；同时遗嘱需要选定一个执行遗嘱的人，不然当意外发生或者百年后，你的遗嘱将会面临没有执行人的尴尬局面；另外，遗嘱的设立还需要两个见证人，来证明你的遗嘱是在合理合法的环境下设立的，这样才能保证遗嘱的合法性
建议：如果目前资产比较简单的，可以自己手写，但如果资产价格比较复杂、涉及到公司、股权、房产、多次婚姻关系的，那么建议找律师会比较稳妥，一般来说律师收费从$300-$800不等，这种花费绝对是值得的
如果没有遗嘱会发生什么呢？，那么将会由政府的遗嘱认证部门启动法律程序，所有的程序都是收费的程序，包含了认定合法执行人、委托财务部门清点资产，政府的办事风格和拖沓也是天下人都知道秘密，这些都是按照工作时间单位收费的，而且收费标准不低，所以为了不交冤枉钱、不浪费时间，设立一份遗嘱吧
POA，授权委托书
人生除了生死，还有生不如死；随着生活质量、医疗技术的提高，人们的寿命被延长了许多，目前加拿大人的平均寿命，男性为85岁，女性为90岁；但这并不意味着生命质量也提高了很多；很多时候我们会面临由于中风、脑梗、老年痴呆等老年病引起的缺乏执行能力的窘局，所以你还需要有一份授权委托书，指明如果发生丢失行为能力，此人将会按照你的事先意愿替你执行和管理你的资产，比如清理税务、房贷、投资买卖等事宜，还应该包含你的医疗治疗决定
LIST， 你的资产表
这个资产列表包含了你所有的资产: 自住房、投资房、度假房、银行账户、公司的PENSION、公司每年的股权奖励、DEFERRED PROFIT-SHARING PLANS，特别是要注意了注册账户，包含RRSP、RESP、TFSA账户，这些账户在开设时就应该设立受益人，有公司RRSP的人还不要忘记检查一下公司账户的受益人是否已经设立完毕了
TAX & PROBATION LIABILITY LIST， 你的税务& 遗嘱认证负债表
这个表格是根据你的资产类别表所计算得出的你的税务负债表，这个LIST需要在你的ADVISOR帮助下计算；哪一些是需要缴税的资产，例如房产、投资账户、现金、投资理财产品等都是需要缴税的；哪一些是不需要缴税的，例如保险、信托内的资产等，最后可以计算得出一个税务负债额，也就是说当你要将资产转交给受益人或者孩子时，需要交给税务局的钱；这个税务负债有两种方法清除：
• 第一由你的受益人或者孩子用现金的方式将欠费缴清；
• 第二，如果孩子没有那么多现金来偿还欠税的话，那么将会由政府或者你的遗嘱执行人将资产列表中资产进行兑付变现来清税和付费，在没有清税和付费之前，所有资产将会进行冻结，直至清负之后再进行资产过户手续；当然资产冻结期间，将会有资产管理费需要交给政府，以天计算
Trusty & Estate Freeze, 考虑家庭信托的必要性
针对资产列表和税务、遗嘱认证负债表来决定是否有必要建立家庭信托，并根据税务、遗嘱认证负债来对资产列表中的投资类别做相应的产品调整，以起到减税、减免费用的目的
资产累积过程非常不易，因此资产的传承更应该谨慎行事，才能将你的资产和你的意愿得到充分的尊重和满足，也将会使产业得到完美的传承
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